普通人与企业如何通过科学财务管理避免财务困境并实现资产稳步增长？

李阿姨今年 58 岁，退休前在一家国企做行政工作，每月拿着固定工资。退休后，她手里有一笔 20 万元的积蓄，本想着靠这笔钱和退休金安度晚年，可没过多久就犯了愁。原来，李阿姨听邻居说某理财产品收益高，没仔细了解风险就投了 15 万元进去，结果不到半年，该产品爆雷，本金亏了一大半。与此同时，她的儿子准备结婚买房，需要一笔首付，李阿姨这才发现自己的财务状况已经一团糟。像李阿姨这样因为缺乏财务管理意识而陷入困境的人不在少数，而对于企业来说，财务管理不当导致经营失败的案例也屡见不鲜。那么，无论是个人还是企业，到底该如何做好财务管理呢？

在城市的另一端，28 岁的小王则有着不同的经历。小王毕业后在一家互联网公司做运营，月薪 8000 元。刚工作时，他也是 “月光族”，每个月工资花完就靠信用卡周转。直到有一次，他的父母突然生病需要住院，他却拿不出医药费，只能四处借钱，这让他深刻意识到财务管理的重要性。从那以后，小王开始学习财务管理知识，慢慢调整自己的财务状况。

一、个人财务管理：从理清收支到合理规划

（一）全面梳理收支，摸清财务 “家底”

小王做的第一步就是记录每个月的收支情况。他用手机 APP 记录下每一笔开销，大到房租、水电费，小到一杯奶茶、一包纸巾。一个月后，他发现自己每个月在餐饮上的开销竟然有 3000 多元，其中很多是不必要的外卖和聚餐。同时，他也梳理了自己的收入，除了月薪 8000 元，偶尔还有一些兼职收入，大概每月 1000 元左右。通过梳理，小王清楚地知道了自己的财务 “家底”，也找到了可以优化的地方。

（二）制定预算方案，控制不必要开销

摸清收支情况后，小王开始制定每月预算。他把支出分为固定支出和弹性支出，固定支出包括房租 2000 元、水电费 500 元、交通费 300 元，这部分每月固定支出 2800 元；弹性支出包括餐饮、购物、娱乐等，他给餐饮定了每月 1500 元的预算，购物和娱乐各定了 800 元的预算，弹性支出每月总计 3100 元。这样算下来，小王每月支出控制在 5900 元左右，扣除支出后，每月能结余 3100 元（包含兼职收入）。为了确保预算能执行，小王还会每周回顾一次开销情况，一旦发现某一项支出超了，就会在其他项目上适当缩减。

（三）合理配置资产，兼顾安全性与收益性

每月有了结余后，小王开始考虑资产配置。他知道自己风险承受能力一般，所以没有盲目追求高收益的理财产品。他把每月结余的 3100 元分成了三部分：一部分 1000 元存入银行活期存款，作为应急资金，方便随时取用；一部分 1500 元投入到货币基金中，货币基金流动性强、风险低，收益比活期存款高一些；还有一部分 600 元用来定投指数基金，长期坚持，期望获得一定的收益。这样的资产配置方式，既保证了资金的安全性和流动性，又能获得一定的收益，符合小王的财务状况和风险承受能力。

二、企业财务管理：从资金管控到战略支撑

（一）加强资金管控，确保企业正常运营

一家小型制造企业的老板张先生，曾经也因为资金管控不当差点让企业陷入绝境。几年前，公司接到了一个大订单，张先生为了拿下订单，投入了大量资金采购原材料、扩大生产规模，却忽略了客户的付款周期。结果，产品生产出来后，客户迟迟没有付款，公司的资金无法及时回笼，导致无法支付供应商的货款和员工的工资，企业一度面临停产的危机。后来，张先生意识到了资金管控的重要性，开始加强对资金的管理。他建立了严格的应收账款管理制度，安排专人跟踪客户的付款情况，对于付款周期较长的客户，会适当提高预付款比例；同时，他也优化了采购流程，与供应商协商延长付款期限，合理安排资金支出。通过这些措施，公司的资金周转情况得到了明显改善，确保了企业的正常运营。

（二）做好成本核算，提升企业盈利能力

除了资金管控，成本核算也是企业财务管理的重要环节。张先生的公司在生产过程中，曾经存在原材料浪费、生产效率低下等问题，导致产品成本较高，盈利能力不强。为了改变这种状况，张先生聘请了专业的财务人员，对产品的生产成本进行详细核算。财务人员通过对原材料采购、生产加工、产品销售等各个环节的成本进行分析，发现了很多可以降低成本的地方。比如，在原材料采购方面，通过与供应商批量采购，降低了原材料的采购价格；在生产加工方面，优化了生产流程，提高了生产效率，减少了原材料的浪费。通过做好成本核算，公司的产品成本降低了 15% 左右，盈利能力得到了显著提升。

（三）提供财务分析，为企业战略决策提供支持

随着公司的发展，张先生越来越意识到财务分析对企业战略决策的重要性。他要求财务人员定期提供财务分析报告，对公司的经营状况、财务状况进行全面分析。财务人员通过对公司的营业收入、成本费用、利润、资产负债等财务指标进行分析，发现公司的产品在高端市场的竞争力不足，而中低端市场的竞争又过于激烈。基于这个分析结果，张先生决定调整公司的战略方向，加大对高端产品研发的投入，提高产品的附加值和竞争力。经过一段时间的努力，公司的高端产品逐渐打开了市场，销售额和利润都有了很大的增长。

无论是李阿姨的教训，还是小王和张先生的成功经验，都告诉我们财务管理对于个人和企业都至关重要。但在实际生活和工作中，很多人仍然会在财务管理方面遇到各种各样的问题，不知道该如何解决。

常见问答

1. 问：个人每月结余不多，还有必要做财务管理吗？

答：即使每月结余不多，做好财务管理也很有必要。通过梳理收支，能发现不必要的开销，节省出一部分资金；合理规划资金，哪怕每月只有几百元结余，长期坚持积累和合理配置，也能为未来的应急、养老等需求打下基础，避免出现急需用钱时手足无措的情况。

2. 问：企业规模较小，没有专业财务人员，该如何做好财务管理？

答：企业规模较小时，即使没有专业财务人员，也可以通过一些简单方法做好财务管理。比如，使用简单的财务软件或 Excel 表格记录收支，确保每一笔资金流向清晰；建立基本的财务制度，如报销制度、收款付款流程等，避免资金混乱；定期对财务情况进行梳理，了解企业的盈利和亏损状况，及时调整经营策略。如果条件允许，也可以聘请兼职财务人员或委托财务代理公司处理专业财务事务。

3. 问：个人投资时，如何判断一款理财产品是否适合自己？

答：判断一款理财产品是否适合自己，首先要明确自己的风险承受能力，比如自己能接受多大比例的本金亏损；其次要了解理财产品的风险等级、投资方向、预期收益和投资期限等信息，看是否与自己的风险承受能力、资金使用计划相匹配。同时，不要盲目相信高收益宣传，要充分了解产品可能存在的风险，避免因为追求高收益而忽视风险，导致财务损失。

4. 问：企业遇到资金周转困难时，除了向银行贷款，还有其他解决办法吗？

答：企业遇到资金周转困难时，除了向银行贷款，还有多种解决办法。比如，与供应商协商延长付款期限，缓解短期资金压力；积极催收应收账款，加快资金回笼；通过转让部分非核心资产获得资金；引入合作伙伴，增加资金投入；利用商业信用，如开具商业汇票等方式进行结算，减少资金占用。不过，在选择解决办法时，要根据企业的实际情况综合考虑，避免对企业长期发展造成不利影响。

5. 问：个人如何制定长期的财务目标，比如养老规划？

答：制定长期养老财务目标时，首先要明确自己期望的养老生活水平，估算出养老所需的大致费用；然后根据自己的年龄、当前收入和储蓄情况，确定每年需要为养老储备的资金数额。在储备资金的过程中，可以选择适合自己的投资方式，如定期存款、养老保险、指数基金定投等，长期坚持积累。同时，要定期回顾和调整财务目标，根据收入变化、市场情况等因素，对养老规划进行优化，确保目标能够实现。

6. 问：企业做好成本核算后，发现某类产品成本过高，该如何降低成本？

答：企业发现某类产品成本过高后，可从多个环节入手降低成本。在原材料采购环节，通过与供应商谈判争取更优惠的采购价格，或通过批量采购、联合采购等方式降低采购成本；在生产环节，优化生产流程，提高生产效率，减少原材料浪费和生产损耗，降低生产制造成本；在销售环节，合理控制销售费用，如优化销售渠道、减少不必要的促销支出等；此外，还可以通过提高产品合格率，减少废品损失，进一步降低产品成本。